公司财务日常费用报销规定及流程

　公司财务日常费用报销规定及流程

　第一条、 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　第二条、

　费用报销的一般规定

　1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。

　2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　3. 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→ 集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批

　 4.报销 5000 元以上需提前一天通知财务部门以便备款。

　第三条、

　差旅费报销费用标准及流程。

　费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》； （一）

　费用标准:

　职 务

　交通工具

　住宿标准

　伙食补贴

　一般员工

　 火车硬卧

　 120 元/天

　 30 元/天

　部门主管

　 火车硬卧

　 150 元/天

　 30 元/天

　分公司经理

　飞机普舱

　 200 元/天

　40 元/天

　 经理及以上

　飞机

　 实报实销

　 实报实销

　（二）费用标准的补充说明：

　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，自然出差天数计算。

　 3. 伙食补贴标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时相应取消伙食补贴。

　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　（三）

　报销流程

　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分公司经理批准。

　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票，按日常费用审批程序办理报销手续，特殊情况报销时间最长不能超过 30 天，超期财务中心有权无条件拒绝办理.

　 第四条、

　电话费报销费用标准及流程

　(一) 费用标准

　 1. 移动通讯费：员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见集团公司相关管理制度规定及相关文件。

　 2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司综合办统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　(二)报销流程

　1.公司综合办指定专人每月初（10 日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）进行分类填报。

　2、.固定电话费由综合办指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报集团公司行政副总经理批准处理办法。

　3、 审批:按日常费用审批程序审批。

　第五条、

　交通费管理规定及流程

　(一) 管理规定：

　1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后，由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由。

　2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　(二) 报销流程

　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由办公室派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　2. 审批:按日常费用审批程序审批。

　3. 员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。

　 第六条、

　办公费、招待烟酒、低值易耗品等管理规定及流程

　 （一）管理规定: 1.为了合理控制费用支出,此类费用由集团公司综合办统一管理，集中购置,并指定专人负责。

　2.各分公司经理在每月 28 日前填制公司下个月的物品申领计划，交至集团公司综合办，由其统一购买。

　3.购买物品原则上由集团公司综合办购买，专业用品经征同意方能自行购买，须到综合办办理登记手续。

　4.物品单价在 100 元以上（含 100 元），须经部门主管签字，未经核准而擅自购买者不予报销。

　5.所有物品必须由综合办管理人员验收或登记后，报销执行费用报销流程。

　第七条、

　车辆费用 报销制度及流程

　1.严格按照《公司车辆管理制度》执行。各部门主管要按照规定控制好本部门费用，超标自负。

　2.集团公司综合办管理的加油卡只对公司车辆加油，按照标准严格控制、专人负责。

　3.各部门报销车辆费用时，必须附机打加油发票、过桥费等票据，报销流程按费用报销流程执行。

　第八条、 食堂费用报销制度及流程

　1.食堂费用单据必须由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效。

　2.报销流程按照费用报销流程执行。

　第九条、

　招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　（一）招待费的管理规定 1.业务招待费标准详见《公司业务招待费标准及管理制度》执行。

　2.招待费用开支由综合办按制度严格控制，事先没有在综合办备案、备案不符、超过招待费控制额度的，需集团公司副总签字方能报销。

　3.在综合办备案时，要告知业务单位人数、招待地点、陪同人员，综合办有权对备案的业务招待进行核实，超标一律自负。

　4.大额招待费支出应事前征得行政副经理的同意。

　5.招待费报销严格按照逐级审批制度，执行费用报销流程。

　6.在报销前必须取得综合办出具的招招待费通知单。

　7.其他费用：根据实际需要据实支付，本人签字。

　(二)报销流程：

　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　 2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。