扶贫小额信贷审计案例范文五篇

小额：2011年世界图书出版公司出版的图书小额：北京大学出版社2018年出版图书， 以下是为大家整理的关于扶贫小额信贷审计案例5篇 , 供大家参考选择。

扶贫小额信贷审计案例5篇

【篇一】扶贫小额信贷审计案例

扶贫小额信贷政策要点

（一）贷款对象。

　　在册建档立卡贫困户。优先给予农村贫困妇女，特别是留守妇女，以及失地贫困农民、贫困大学毕业生、贫困复退军人、有一定劳动能力的贫困残疾人等。

　　（二）贷款额度、期限和贴息。

　　根据信用评级和实际需要，建档立卡贫困户可申请5万元以下、3年以内（含3年）的免抵押、免担保、按基准利率财政全额贴息的信用贷款。

　　对自我发展能力较强的建档立卡贫困户，可申请6—10万元的扶贫小额担保贷款，建档立卡贫困户每户扶贫小额贴息贷款最高额度可达10万元，财政扶贫资金按人民银行同期贷款基准利率给予连续不超过3年（含3年）的全额贴息。

　　对已获得扶贫小额信贷的建档立卡贫困户，脱贫后仍按借款合同约定期限享受扶贫贷款财政贴息补助；对贷款户因未按期偿还贷款及其他违约行为产生的加息、罚息，不予贴息。

　　（三）贷款使用。扶贫小额信贷用于凡能促进贫困户增加收入、改善生产生活条件和提高自我发展能力的项目，主要包括农村特色种养业，乡村旅游业，维修、加工、餐饮等服务业，销售、收购等工商业，以及易地搬迁的建房购房和农村危房改造等项目，以解决有意愿、有能力的贫困户通过贷款自我发展。同时，引导和支持贫困户利用扶贫小额贷款资金入股企业、农民专业合作社等市场主体合作经营或入股分红，解决有能力但无产业发展条件和自我发展能力弱的贫困户增收问题。

【篇二】扶贫小额信贷审计案例

一、扶贫小额贷款任务数额

镇位于东南部，东临XX湖，辖17个行政村，耕地面积5.5万亩，承包人口5.1万人，全镇建档立卡贫困户2571户，8523人。涉及到17个行政村，经排查，有劳动能力的户数2090户，无劳动能力的户数855户，县扶贫办下达我镇小额扶贫贷款任务为797万元。

二、目前完成情况

目前我镇共发放扶贫小额贷款48万元，完成总任务的4.5%，原因是信用社正在清理不良贷款和系统升级延缓了贷款的发放。目前，我镇已有80多户正在申报当中，力争11月底前发放200万元。

三、主要做法及存在问题

(一)主要做法

我镇对小额扶贫贷款政策进行了认真的发动、宣传，成立了镇扶贫小额贷款发放领导小组，党政主要领导亲自抓并多次召开专题会议进行安排、部署、调度。目前符合条件的贫困农户都能够了解小额扶贫贷款有关政策。全镇各村村干部都能认真承担小额扶贫贷款政策的责任，都能积极带领各村贫困户到信用社进行申请小额扶贫贷款。我镇信用社工作人员能够认真负责，耐心细致为贫困户做好申请、调查及放贷工作，目前我镇信用社工作人员正按照各村贫困农户申请名单进行种植、养殖项目贷前调查，对符合贷款的农户实行绿色通道，争取在最短的时间内将扶贫小额贷款发放到贫困户手中。

(二)存在问题

由于信用社信贷员少，实行包片负责制，又要开展其他信贷业务，小额贷款手续比较繁琐，各村贫困户申请农户较多，目前我镇信用社工作人员正按照各村贫困农户申请名单进行种植、养殖项目贷前调查，在一定程度上影响了贷款的进度。

四、下步推进措施

下步我镇将进一步加大扶贫小额贷款的工作力度，进一步细化工作责任，加强服务措施，不折不扣地落实党在农村的又一重大支农惠农政策，对符合条件的贫困农户实行绿色通道，在最短的时间内将扶贫小额贷款发放到贫困户手中，加快全镇贫困农户脱贫进程。实现农民脱贫增收，保持农村稳定。

以上汇报不妥之处，请领导批评指正。

根据浙扶贫办〔20xx〕57号文件精神，现将县20xx年金融扶贫工作情况总结如下：

一、村级资金互助组织情况

1、互助组织基本情况。20xx年我县新增英川镇英川村、毛垟乡毛垟村和秋炉乡半山村三个省级资金互助组织。加上08-12年的梧桐乡梧桐坑村、澄照乡三石村、景南乡忠溪村、鹤溪镇三枝树村、郑坑乡郑坑村、沙湾镇叶桥村、东坑镇马坑村、大漈乡茶林村、葛山乡葛山村，鹤溪街道惠明寺村和大均乡伏叶村，共计成立14个省级资金互助会组织。14个村共有农户2833户，其中低收入农户719户;加入资金发展互助会的农户527户，其中入社低收入农户131户，累计收取会费19.23万元。

2、资金互助组织资金运行情况。我县20xx年底前启动的省级资金互助会共有14个，其中有xx个互助会已通过民政部门审核并正式登记注册，3个正在向民政部门申请注册过程中。

3、主要措施。一是完善政策。结合已经出台的《关于印发自治县村级资金互助组织示范点建设指导意见的通知》(景政办发[20xx]48号)，明确资金互助社社员的资格和权利、义务，以及资金互助社的运行、章程和各职能部门的分工等意见。同时今年结合我县扶贫改革试验区创新金融扶贫机制任务，出台了《中共自治县委办公室自治县人民政府办

公室关于推进扶贫改革试验的实施意见》(景委办〔20xx〕10号)和《关于创新金融扶贫机制改革的实施方案》，在一定区域内组建农村资金互助联合社，并在此基础上在全县范围推进组建农村资金互助联合社，提高资金使用效率和支持效果。二是部门协作，确保互助社健康发展。为确保村级互助社健康发展，首先由扶贫、财政部门对各村的章程、实施意见、财务管理办法等进行了完善和备案。其次由各村统一制定了互助社操作流程图，以方便试点村按科学流程运作，避免走弯路。再次进行民政注册，确立村级互助社的法人地位，确保其独立承担民事和法律责任。最后建立资金专帐。由乡农经站到信用社建立专用集体帐户。三是狠抓培训，提高管理人员素质。试点村不定期组织管理人员集中培训、学习、交流。主要培训工作方法，业务技能。同时交流经验，安排部署工作。通过培训逐步提高管理人员的素质和业务水平，为互助会的健康发展打下坚实的基础。四是控制互助风险，实现持续发展。互助会一方面严把会员入口关、严格限定互助金使用方向、及时掌握会员交纳的互助金不同情况及信用、资产情况;另一方面制定了互助会办公室内部管理制度、资金互助运行制度、部门监控管理制度等各项规章制度;同时实行互助金审批权限，明确各级审批权限，设定单笔互助最高限额，对受理、调查、审查、发放等各环节作了明确规定，把风险控制在最小的范围内。

4、取得的主要成效。一是解决了农村发展资金短缺难题。我县农民收入较低，发展生产的启动资金缺乏，向金融机构申请贷款成本偏高、手续繁杂。村级互助组织把农户个体零散的资金特别是闲置资金集中起来，形成了一定规模的资金量，再按照章程，在本村内将资金发放到有需求的会员手中，使会员能够及时获得资金支持，有效地缓解了农户生产发展资金紧缺的问题。二是促进了产业发展。利用村级资金互助组织这一载体，有意识地引导农户做大做强主导产业。如鹤溪街道三枝树村、梧桐乡梧桐坑村等借资金给农户发展茶叶、香菇、高山蔬菜等，促进了当地农民就地通过发展特色农业产业而实现增收。三是促进了农户自我发展。资金互助组织的成立提高了村民及低收入群众自我管理、自我组织能力，也为生产发展注入了一定的资金，为农民发展创业提供了有力的资金支撑，有效促进了农户的自我发展。

5、存在问题。一是低收入农户入会率低。宣传发动工作不深入是导致低收入农户入会率低的主要原因。各别乡镇及试点村工作人员对互助会的开展目的、意义、原则理解和认识不够到位，入会宣传发动不够深入，特别是低收入农户知晓较少。二是工作人员知识不全、业务不精、运作不规范问题依然存在。由于互助会管理人员对政策法律、经营管理、资金营运、业务操作、财务知识等业务能力不强，导致管理混乱，程序不到位，潜伏风险较大。如，账务处理不规范，做帐不及时，资金管理不严，业务操作缺乏约束行为，发放借款随心所欲。三是互助组织在农村金融改革中发挥的作用还十分有限，管理运行的体制机制还不够成熟。四是金融部门对互助组织的认同度还不够到位。

四、下一步工作打算。一是加大政策宣传力度。深入广泛宣传互助会相关政策，使互助会的性质、用途、管理、使用及运转程序等政策规定为广大农民群众所熟知。及时总结推广互助会试点中好的经验做法，通过先进典型带动新的试点开展，采取多种形式展示成效、鼓舞士气、展望未来、振奋人心，为开创试点工作新局面营造良好的环境和氛围。二是开展业务培训，提高从业人员素质和能力。为确保互助资金规范、安全、有序开展，通过多种形式，切实抓好互助资金组织管理人员培训工作。培训内容主要包括业务素质和能力、政策法律、资金营运、业务操作、财务知识等，使全县互助资金管理能力及业务技能上一个新水平。三是创新机制，强化监管力度。探索建立和完善科学、简便、易操作的资金管理新办法，进一步简化借贷程序，方便群众发展生产致富项目。对互助会资金运行质量、效益、扶持发展产业项目、内部管理等方面进行量化考核，完善村级风险评估机制，定期开展审查评估。

二、扶贫小额贷款情况

1、扶贫小额贷款执行情况。截至20xx年底，我县共计对1970户低收入农户发放扶贫小额贷款5339.5万元。农户借用资金主要用于茶叶、笋竹、食用菌、蔬菜、水干果、畜禽、中药材、花卉苗木、水产养殖等优势农业产业的发展上面，有效帮助低收入农户致富增收。

2、主要措施。一是建立机制。出台了《关于印发自治县群众增收致富奔小康低收入农户发展扶贫贷款项目实施意见(试行)》(景政办发[20xx]59号)，每年安排群众增收致富奔小康中低收入农户产业发展项目特扶资金1000万元，对全县家庭年人均纯收入在4000元以下的低收入农户开展产业发展贴息贷款，确保有发展能力和愿望的低收入农户能够得到基本的资金保障发展。二是认真做好扶贫小额贷款备选户的筛选工作。通过认真细致把关、筛选，把符合贷款条件贫困户全部提供给信用社，并对低收入农户每家每户制定发展规划，采取金融机构贴息贷款、保险公司参保的方式，扶持低收入农户发展种植业、养殖业、农产品加工、营销等短平快项目，帮助低收入农户发展生产，自主创业，增加收入。三是严格审查把关。为了使扶贫资金真正用到刀刃上，确保贷款“放得出、收得回、有效益”，我县严格审查把关，首先是严格按照有关政策，控制发放范围、对象。其次是确定放贷的对象必须是项目已经启动，或者在做项目前期准备，在发放的额度上，充分考虑项目资金总投入，提倡小额、多户、短期放贷。再次是充分考虑还贷能力，一般贷款资金主要用于见效快、周期短、增收明显的项目，把贷款风险控制在最低限度。

3、主要成效。一是拓宽了农户产业发展的融资渠道。长期以来，农户用于发展生产的贷款一直比较困难，扶贫小额贷款政策的出台，开辟了筹资发展的新途径。20xx年，我县通过县信用社和县邮政储畜银行为全县484户低收入农户发放小额信贷资金1669万元。二是扩大了农户的产业规模。通过发放扶贫小额贷款，促进了全县农业特色产业的发展壮大。农户借用资金主要用于茶叶、笋竹、食用菌、蔬菜、水干果、畜禽、中药材、花卉苗木、水产养殖等优势农业产业的发展上面，有效帮助低收入农户致富增收。三是促进了新农村建设及社会和谐。新农村建设首先要求生产发展。小额扶贫贷款的发放，不仅为农户发展生产提供了资金保障，而且极大地调动了农民发展生产的积极性。农业生产结构得到了有效调整，特色产业得到快速发展，直接经济收入比以前有了明显增加。经济收入的增加为当地开展各项基础设施建设提供了有利条件，为新农村建设的顺利推进奠定了坚实基础。

4、存在问题。一是低收入农户承债能力弱。低收入农户依赖性强，认为反正是政府倡导扶持支持，经营成功与失败无关重要。甚至有部分贫困户仍存在“能拖就拖，救济款不用还”的错误思想，存在贷款到期无法按期归还的风险。二是扶贫贷款期限短。低收入农户自有资金薄弱，项目启动主要靠贷款，且大部分扶贫贷款投向的是种植业，属于季节性收益项目，而且发展的项目一般周期比较长，资金回笼时间慢，因此小额贷款对低收入农户发展项目帮助也有限。三是贫困户分布面广且分散，农信社力所难及。由于贫困户一般居住在较为偏僻的山村，路途远且交通不便，农信社信贷人手不足，难以及时进行贷款跟踪管理，只能依靠村委及时反馈信息，存在信息滞后或缺失现象。

5、下一步工作打算。一是继续以农村信用联社和邮政储蓄银行向低收入农户发放贷款的形式，结合林权抵押贷款和信用贷款，帮助低收入农户发展增收。二是严格防范和控制贷款风险，促进扶贫小额贷款的良性循环和健康发展。明晰扶持资金的责任边界，抓好贷前摸底调查、贷中严格审查、贷后反复核查三个重要环节，明确贷款对象、贷款条件、操作程序等。在严格规范操作行为，确保专款专用的同时切实加强对贷款扶持项目的指导帮助，简化贷款手续，提高了工作效率。三是加强扶贫小额贷款使用情况的跟踪监督。做好农户贷款后的跟踪服务和指导，促使各贷款农户用好贷款，及时还款，促进贷款户与金融机构之间的良性互动。

【篇三】扶贫小额信贷审计案例

扶贫小额信贷政策

责任单位：县扶贫和移民工作局

（责任股室：扶贫项目股；咨询电话： ）

一、项目名称：建卡贫困户扶贫小额信贷。

二、贷款对象：全县建档立卡贫困户。

三、贷款金额：按评级授信标准1-5万元/户进行放贷。

四、贷款用途：发展家庭种养殖业、家庭简单加工业、“经济组织”入股、家庭旅游业及购置小型农机具等创收项目。

五、发展模式：自主发展模式、股份合作模式、委托发展模式。

六、实施流程：召开培训会议---组建村风控小组---召开宣传动员会---开展评级授信工作---贷款申请、发放和偿还---贴息补贴---风险补偿。

七、贷款资料：评级授信表—贷款申请表—贷款人身份证复印件—扶贫手册复印件—户口簿复印件—结婚证复印件。

【篇四】扶贫小额信贷审计案例

**县农村信用合作联社

关于代偿张**逾期扶贫小额信用贷款的申请

**县扶贫办：

**县***镇**村四组贫困户张**，于2017年7月20日在**信用社办理精准扶贫贷款5万元，于2018年7月19日到期。现该户因产业发展失败，贷款逾期197天，欠息661.56元。虽经**信用社和**镇村数次催收无法收回。申请依照7:3的风险分担比例，以担保基金代偿本金和利息3,5463.09元。现将具体情况说明如下：

一、基本情况

（一）借款人张**，男，家住**县**镇**村四组，身份证号：612329****1612。全家3 人，户主张**。该张于2017年7月20日在**信用社申请扶贫小额信用贷款伍万元，借款用途为养殖，经村镇和县扶贫办审核后，**信用社依照贷款办理程序审核后发放，借款期限为一年，借款到期日为2018年7月19日，目前贷款余额5万元，截止2018年9月20日欠息661.56元。

（二）该张因患继发性肺结核、2-型糖尿病和糖尿病周围经血管病，以及左眼失明。张**之母：张*英，年龄70岁，患子宫恶性肿瘤、慢性支气管炎等多种疾病。

（三）同时该张面对镇、村和信用社人员贷款催收，态度恶劣，虽多次做工作，但拒不在《贷款催收通知书》上签字，在当地不良影响较大。

二、相关依据

（一）依据《**县扶贫开发办公室 **县财政局 **县农村信用合作联社共同推进精准扶贫贷款合作协议》第九条：“对贷款到期3个月仍无法还本付息的由丙方向甲方提出贷款偿还要求并附相关证明材料”的约定。现该笔贷款已逾期6个月余，贷款无法收回。

(二)《陕西省财政厅 陕西省扶贫开发办公室关于进一步支持金融机构做好扶贫小额信贷工作的通知》（陕财办农〔2017〕78号）中，第二条：关于扶贫小额信贷风险认定和分担。…..对扶贫小额信贷本金或利息产生的不良金额，由承贷金融机构和政府按照3:7比例分担。政府承担部分从风险补偿金扣除。

（三）《汉中市脱贫攻坚领导小组（指挥部）办公室关于进一步加强扶贫小额信贷逾期风险的紧急通知》（汉市脱贫办发〔2017〕46号）中要求：“对确已发生的贷款损失，要及时按规定程序启动风险补偿机制”清收化解逾期贷款的要求。

鉴于该笔贷款逾期197天，且该户主要家庭成员均患多种疾病，主要劳动力因糖尿病并发症造成失明，丧失劳动能力，无法再通过生产经营创收，归还贷款。故申请依照合作协议和上级相关管理规定，按照7:3的比例分担此笔损失贷款，即政府风险补偿金承担本息合计人民币叁万伍仟肆佰陆拾叁元零玖分（￥:3,5463.09），其中本金35000元，利息463.09元。***联社承担本息合计壹万伍仟壹佰玖拾捌元肆角柒分（￥:1,5198.47）的损失，其中本金15000元，利息198.47元。

三、收款账户相关信息

账 户 名 称：***；

账 号：27060****00143；

开户银行名称：**县农村信用合作联社**信用社；

用 途：张**贷款代偿款。

附件：

1.《**信用社关于张**扶贫贷款申请风险补偿金的报告》

2. 《**村委会关于张全英家庭情况及产业发展的情况的证明》

3. 《**县精准扶贫贷款农户申请表》

4. 借款人身份证复印件

5. 《诊断证明书（张*英）》

6. 《诊断证明书（张**）》

7.《借款申请》

8.《放贷通知书》

9.《借款借据》

10.《催收通知书》

**县农村信用合作联社

2018年12月17日

【篇五】扶贫小额信贷审计案例

一、扶贫小额信用贷款对象

全县在册建档立卡贫困户。优先给予农村贫困妇女，特别是留守妇女，以及失地贫困农民、贫困大学毕业生、贫困复退军人、有一定劳动能力的贫困残疾人等。

二、贷款使用范围

扶贫小额信贷用于提高贫困户自我发展能力和促进增收的项目，主要包括用于农村特色种养业，乡村旅游业，购买或租赁铺面，维修、加工、餐饮等服务业，销售、收购等工商业和合作或委托企业经营管理等生产经营性项目。不得用于建房、购房补助和农村贫困户危房改造等非生产经营性项目。

三、贷款额度、期限和贴息

根据信用评级和实际需要，建档立卡贫困户可申请5万元（含）以下、3年（含）以内的免抵押、免担保、按基准利率财政全额贴息的信用贷款。财政扶贫资金按人民银行同期贷款基准利率给予连续不超过3年（含）的全额贴息；对已获得扶贫小额信贷的建档立卡贫困户，脱贫后仍按借款合同约定期限享受扶贫贷款财政贴息补助；对贷款户因未按期偿还贷款及其他违约行为产生的加息、罚息，不予贴息。